En 2026, las novedades fiscales en España ofrecen múltiples oportunidades para maximizar beneficios y reducir cargas de forma completamente legal. Tanto empresas como autónomos y particulares pueden aprovechar incentivos, deducciones y estrategias de prevención para mejorar su posicionamiento financiero.

Digitalización y Control en Tiempo Real

A partir de 2026, la obligación de emisión, envío y comunicación en tiempo real de facturas a la AEAT se consolida. Con el fin de acabar con la facturación manual o retrasada, se amplía el Suministro Inmediato de Información (SII) a más entidades, permitiendo a la Agencia Tributaria acceder a registros, transferencias y plataformas de cobro digital sin mínimos.

Para evitar sanciones derivadas del Real Decreto-ley 11/2021, recomendamos:

• Implantar software homologado desde 2025 que garantice el cumplimiento automatizado. • Centralizar todos los cobros digitales, incluidas operaciones Bizum. • Organizar sesiones de formación interna sobre protocolos AEAT.

Impuesto de Sociedades: Ventajas para Pymes y Nuevas Empresas

El Impuesto de Sociedades (IS) sigue ofreciendo un tipo reducido del quince por ciento durante los dos primeros ejercicios positivos para nuevas empresas. Además, la reserva de capitalización permite una deducción del veinte por ciento sobre el incremento de fondos propios, elevable hasta treinta por ciento si la plantilla crece en más del 10% y se mantiene tres años.

Desde 2026, la Ley 38/2023 introduce un impuesto mínimo global del 15% para grandes grupos, lo que obliga a las compañías a planificar cuidadosamente su estructura y resultados. Para optimizar el tipo efectivo, es vital:

• Reinvertir los beneficios en proyectos internos y formación. • Ajustar reparto de dividendos y crecimiento de plantilla. • Realizar revisiones periódicas con un asesor fiscal especializado.

IRPF para Autónomos y Particulares

En materia de IRPF, todos los perceptores de prestaciones por desempleo deben declarar sus ingresos. Además, el control sobre gastos deducibles para autónomos se intensifica, aunque se prorrogan las condiciones de estimación objetiva (módulos) hasta 2026.

Las novedades clave incluyen:

• Deducción por salarios bajos: hasta 340 € si los rendimientos íntegros de trabajo son inferiores a 18.276 € anuales. • Exención de anualidades por alimentos: ampliada a convenios reguladores firmados ante notario. • Obligación de actualizar justificantes de gastos para validar deducciones.

Simular el impacto de los módulos y revisar cada trimestre la documentación facilita un cierre de ejercicio sin sorpresas.

Deducciones por Sostenibilidad y Eficiencia Energética

Las deducciones por obras en viviendas sostenibles se prorrogan hasta el 31 de diciembre de 2026. El RDL 16/2025 establece diferentes incentivos:

Los vehículos eléctricos enchufables y de pila de combustible cuentan con una deducción del 15% sobre la base máxima de 20.000 €. Los puntos de recarga también se benefician de una deducción del 15% hasta 4.000 € anuales, vigente hasta finales de 2026.

Para aprovechar estas ventajas, es recomendable certificar inversiones renovables y realizar una auditoría de procesos que evidencie el compromiso con la eficiencia energética.

Rendimientos de Alquiler y Otras Deducciones

Los propietarios pueden aplicar reducciones en el rendimiento neto del alquiler según diferentes supuestos:

• Reducción del 90% si la vivienda está en zona tensionada y se rebaja la renta al menos un 5%. • Deducción del 70% para jóvenes de 18-35 años y familias vulnerables. • Reducción del 60% si la rehabilitación se realizó en los dos años previos. • Reducción general del 50% para arrendamientos ordinarios. • Deducción del 100% en alquileres específicos desde 2025.

Entre los gastos deducibles se incluyen intereses hipotecarios, IBI, seguros, reparaciones, comunidad y suministros. Además, las comunidades autónomas ofrecen deducciones adicionales del 10% al 20%, e incluso hasta el 30% para colectivos específicos.

IVA, Transacciones Internacionales y Medidas Anti-Fraude

La armonización europea del IVA obliga a adaptar el software contable a las operaciones digitales y transfronterizas. Los reportes reforzados y los controles de la Agencia Tributaria sobre blanqueo y operaciones vinculadas requieren un sistema documental robusto y revisiones de cumplimiento normativo.

Se han introducido exenciones para ayudas por daños personales en emergencias (vigentes desde agosto de 2025). La clave está en actualizar constantemente las plataformas contables y formar al equipo en protocolos de prevención.

Estrategias Avanzadas y Preparación Fiscal 2026

La fiscalidad preventiva y revisiones periódicas son la mejor garantía para mantener un tipo efectivo óptimo y evitar sanciones. Una planificación a largo plazo convierte las deducciones y bonificaciones en un motor de crecimiento.

• Digitalización integral: Facturación electrónica y centralización de cobros.
• Reinversión de beneficios: Proyectos internos y expansión de plantilla.
• Certificación sostenible: Auditorías energéticas y medioambientales.
• Asesoramiento continuo: Simulaciones y ajustes trimestrales.
• Documentación exhaustiva: Reportes y justificantes actualizados.

Check-List Práctica para 2026

• Adaptar sistemas VERIFACTU y SII con software homologado.
• Revisar tipos impositivos y planificar reinversiones.
• Auditar gastos deducibles y mantener la contabilidad impecable.
• Analizar bonificaciones verdes y proyectos de eficiencia.
• Formar al equipo en protocolos AEAT y anti-fraude.

Con un enfoque estratégico y la aplicación de estas tácticas, 2026 puede convertirse en un año de optimización fiscal significativa. No esperes al último momento: involucra a tu asesor y adelántate a los retos, asegurando así la tranquilidad y el crecimiento sostenido de tu proyecto.